首页 今日头条 正文

柯南,万昌科技: 2015年半年财务报告,特斯拉汽车价格

淄博万昌科技股份有限公司

2015 年半年度财政陈述

二○一五年八月十八日

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

一、审计陈述

半年度陈述是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财政陈述未经审计。

二、财政报表

财政附注中报表的单位为:公民币元

1、财物负债表

编制单位:淄博万昌科技股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位:元

项目 期末余额 期初余额

活动财物:

钱银资金 500,090,449.41 453,862,805.99

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其改变

计入当期损益的金融财物

衍生金融财物

应收收据 39,464,773.10 37,210,673.67

应收账款 46,710,257.65 36,918,379.73

预付金钱 17,868,670.43 11,772,709.10

应收保费

应收分保账款

应收分保合同预备金

应收利息 1,047,113.89 3对乙酰氨基酚栓20,961.11

应收股利

其他应收款 216,055.34 65,012.64

买入返售金融财物

存货 27,806,060.55 32,503,490.06

区别为持有待售的财物

一年内到期的非活动财物

其他活动财物

活动财物算计 633,203,380.37 572,654,032.30

非活动财物:

发放告贷及垫款

- 1 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

可供出售金融财物

持有至到期出资

长时刻应收款

长时刻股权出资

出资性房地产

固定财物 147,792,609.74 153,777,143.30

在建工程 8,804,372.99 7,176,807.15

工程物资 2,156,154.52 1,184,899.86

固定财物整理

出产性生物财物

油气财物

无形财物 33,400,588.32 33,810,332.52

开发开销

商誉

长时刻待摊费用

递延所得税财物 531,004.05 451,866.42

其他非活动财物 431,780.00

非活动财物算计 192,684,729.62 196,832,829.25

财物总计 825,888,109.99 769,486,861.55

活动负债:

短期告贷

向中心银行告贷

吸收存款及同业寄存

拆入资金

以公允价值计量且其改变

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

敷衍收据

敷衍账款 7,058,196.32 9,514,446.06

预收金钱 1,396,926.03 566,291.72

卖出回购金融财物款

敷衍手续费及佣钱

敷衍员工薪酬 7,608,703.96 2,803,908.01

应交税费 6,788,957.14 4,934,769.12

敷衍利息

敷衍股利

其他敷衍款 82,350.00 63,390.00

敷衍分保账款

保险合同预备金

署理生意证券款

署理承销证券款

区别为持有待售的负债

一年内到期的非活动负债

- 2 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

其他活动负债

活动负债算计 22,935,133.45 17,882,804.91

非活动负债:

长时刻告贷

敷衍债券

其间:优先股

永续债

长时刻敷衍款

长时刻敷衍员工薪酬

专项敷衍款

估量负债

递延收益 2,200,000.00 2,200,000.00

递延所得税负债

其他非活动负债

非活动负债算计 2,200,000.00 2,200,000.00

负债算计 25,135,133.45 20,082,804.91 萤火虫之墓

一切者权益:

股本 140,764,000.00 140,764,000.00

其他权益东西

其间:优先股

永续债

本钱公积 434,479,703.54 434,479,703.54

减:库存股

其他归纳收益

专项储藏

盈利公积 41,875,435.31 41,875,435.31

一般危险预备

未分配赢利 183,633,837.69 132,284,917.79

归归于母公司一切者权益算计 800,752,976.54 749,404,056.64

少量股东权益

一切者权益算计 800,752,976.54 749,404,056.64

负债和一切者权益总计 825,888,109.99 769,486,861.55

法定代表人:于秀媛 主管管帐作业负责人:孙铭娟 管帐组织负责人:于文杰

2、赢利表

单位:元

项目 本期发作额 上期发作额

一、运营总收入 193,421,395.72 173,959,190.68

其间:运营收入 193,421,395.72 173,959,190.68

利息收入

已赚保费

- 3 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

手续费及佣钱收入

二、运营总本钱 133,245,665.00 115,713,487.23

其间:运营本钱 118,411,734.29 103,013,516.15

利息开销

手续费及佣钱开销

退保金

赔付开销净额

提取保险合同预备金

净额

保单盈利开销

分保费用

运营税金及附加 1,975,229.46 1,958,840.42

出售费用 7,196,801.91 6,239,945.34

办理费用 10,930,597.39 9,354,988.04

财政费用 -5,796,282.22 -5,122,673.59

财物减值丢失 527,584.17 268,870.87

加:公允价值改变收益(损

失以“-”号填列)

出资收益(丢失以“-”

425,734.89

号填列)

其间:对联营企业和合

营企业的出资收益

汇兑收益(丢失以“-”号

填列)

三、运营赢利(亏本以“-”号填列) 60,175,730.72 58,671,438.34

加:运营外收入 81,270.00 1,547,508.97

其间:非活动财物处置

利得

减:运营外开销 300.00

其间:非活动财物处置

丢失

四、赢利总额(亏本总额以“-”

60,257,000.72 60,218,647.31

号填列)

减:所得税费用 8,908,080.82 9,051,312.27

五、净赢利(净亏本以“-”号填列) 51,348,919.90 51,167,335.04

归归于母公司一切者的净利

51,348,919.90 51,167,335.04

少量股东损益

六、其他归纳收益的税后净额

归属母公司一切者的其他归纳

收益的税后净额

(一)今后不能重分类进损

益的其他归纳收益

1.从头计量设定获益

- 4 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

计划净负债或净财物的改变

2.权益法下在被出资

单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

(二)今后将重分类进损益

的其他归纳收益

1.权益法下在被出资

单位今后将重分类进损益的其他

归纳收益中享有的份额

2.可供出售金融财物

公允价值改变损益

3.持有至到期出资重

分类为可供出售金融财物损益

4.现金流量套期损益

的有用部分

5.外币财政报表折算

差额

6.其他

归归于少量股东的其他归纳收

益的税后净额

七、归纳收益总额 51,348,919.90 51,167,335.04

归归于母公司一切者的归纳

51,348,919.90 51,167,335.04

收益总额

归归于少量股东的归纳收益

总额

八、每股收益:

(一)根本每股收益 0.18 0.18

(二)稀释每股收益 0.18 0.18

本期发作同一操控下企业兼并的,被兼并方在兼并前完结的净赢利为:0.00 元,上期被兼并

方完结的净赢利为:0.00 元。

法定代表人:于秀媛 主管管帐作业负责人:孙铭娟 管帐组织负责人:于文杰

3、现金流量表

单位:元

项目 本期发作额 上期发作额

一、运营活动发作的现金流量:

出售产品、供给劳务收到的

178,843,401.90 152,336,025.25

现金

客户存款和同业寄存金钱

净添加额

向中心银行告贷净添加额

向其他金融组织拆入资金

- 5 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

净添加额

收到原保险合同保费获得

的现金

收到再保险事务现金净额

保户储金及出资款净添加

处置以公允价值计量且其

改变计入当期损益的金融财物

净添加额

收取利息、手续费及佣钱的

现金

拆入资金净添加额

回购事务资金净添加额

收到的税费返还

收到其他与运营活动有关

5,041,383.91 4,894,350.02

的现金

运营活动现金流入小计 183,884,785.81 157,230,375.27

购买产品、承受劳务付出的

90,809,711.52 61,757,474.53

现金

客户告贷及垫款净添加额

寄存中心银行和同业金钱

净添加额

付出原保险合同赔付金钱

的现金

付出利息、手续费及佣钱的

现金

付出保单盈利的现金

付出给员工以及为员工支

10,412,409.01 10,903,311.33

付的现金

付出的各项税费 21,640,574.55 24,996,908.17

付出其他与运营活动有关

7,226,163.91 8,531,211.63

的现金

运营活动现金流出小计 130,088,858.99 106,188,905.66

运营活动发作的现金流量净额 53,795,926.82 51,041,469.61

二、出资活动发作的现金流量:

回收出资收到的现金

获得出资收益收到的现金 425,734.89

处置固定财物、无形财物和

1,500,000.00

其他长时刻财物收霸爱魔君回的现金净额

处置子公司及其他运营单

位收到的现金净额

收到其他与出资活动有关

的现金

出资活动现金流入小计 1,925,734.89

- 6 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

购建固定财物、无形财物和

2,868,283.40 10,107,540.66

其他长时刻财物付出的现金

出资付出的现金

质押告贷净添加额

获得子公司及其他运营单

位付出的现金净额

付出其他与出资活动有关

的现金

出资活动现金流出小计 2,868,283.40 10,107,540.66

出资活动发作的现金流量净额 -2,868,283.40 -8,181,805.77

三、筹资活动发作的现金流量:

吸收出资收到的现金

其间:子公司吸收少量股东

出资收到的现金

获得告贷收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关

2,894,010.34

的现金

筹资活动现金流入小计 2,894,010.34

偿还债款付出的现金

分配股利、赢利或偿付利息

60,690,250.00

付出的现金

其间:子公司付出给少量股

东的股利、赢利

付出其他与筹资活动有关

4,700,000.00

的现金

筹资活动现金流出小计 4,700,000.00 60,690,250.00

筹资活动发作的现金流量净额 -4,700,000.00 -57,796,239.66

四、汇率改变对现金及现金等价

物的影响

五、现金及现金等价物净添加额 46,227,643.42 -14,936,575.82

加:期初现金及现金等价物

453,862,805.99 467,699,249.93

余额

六、期末现金及现金等价物余额 500,090,449.41 452,762,674.11

- 7 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

4、一切者权益改变表

本期金额

单位:元

本期

归归于母公司一切者权益

少量

项目 其他权益东西 其他 一般 一切者权益合

减:库 专项 股东

股本 优先 永续 本钱公积 归纳 盈利公积 危险 未分配赢利 计

其他 存股 储藏 权益

股 债 收益 预备

一、上年期末余额 140,764,000.00 434,479,703.54 41,875,435.31 132,284,917.79 749,404,056.64

加:管帐方针改动

前期过失更正

同一操控下企

业兼并

其他

二、本年期初余额 140,764,000.00 434,479,703.54 41,875,435.31 132,284,917.79 749,404,056.64

三、本期增减改变金额

51,348,919.90 51,348,919.90

(削减以“-”号填列)

(一)归纳收益总额 51,348,919.90 51,348,919.90

(二)一切者投入和减

少本钱

1.股东投入的一般股

2.其他权益东西持有者

投入本钱

- 7 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

3.股份付出计入一切者

权益的金额

4.其他

(三)赢利分配

1.提取盈利公积

2.提取一般危险预备

3.对一切者(或股东)

的分配

4.其他

(四)一切者权益内部

结转

1.本钱公积转增本钱

(或股本)

2.盈利公积转增本钱

(或股本)

3.盈利公积补偿亏本

4.其他

(五)专项储藏

1.本期提取

2.本期运用

(六)其他

四、本期期末余额 140,764,000.00 434,479,703.54 41,875,435.31 183,633,837.69 800,752,976.54

- 8 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

上年金额

单位:元

上期

归归于母公司一切者权益

少量

项目 其他权益东西 其他 一般 一切者权益合

减:库 专项 股东

股本 优先 永续 本钱公积 归纳 盈利公积 危险 未分配赢利 计

其他 存股 储藏 权益

股 债 收益 预备

一、上年期末余额 140,764,000.00 434,479,703.54 33,727,561.75 129,336,055.78 738,307,321.07

加:管帐方针改动

前期过失更正

同一操控下企

业兼并

其他

二、本年期初余额 140,764,000.00 434,479,703.54 33,727,561.75 129,336,055.78 738,307,321.07

三、本期增减改变金额

-19,214,664.96 -19,214,664.96

(削减以“-”号填列)

(一)归纳收益总额 51,167,335.04 51,167,335.04

(二)一切者投入和减

少本钱

1.股东投入的一般股

2.其他权益东西持有者

投入本钱

3.股份付出计入一切者

权益的金额

4.其他

(三)赢利分配 -70,382,000.00 -70,382,000.00

- 9 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

1.提取盈利公积

2.提取一般危险预备

3.对一切者(或股东)

-70,382,莉莉卡奥特曼000.00 -70,382,000.00

的分配

4.其他

(四)一切者权益内部

结转

1.本钱公积转增本钱

(或股本)

2.盈利公积转增本钱

(或股本)

3.盈利公积补偿亏本

4.其他

(五)专项储藏

1.本期提取

2.本期运用

(六)其他

四、本期期末余额 140,764,000.00 434,479,703.54 33,727,561.75 110,121,390.82 719,092,656.11

- 10 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

三、财政报表附注

2015 年 1 月 1 日——2015 年 6 月 30 日

(除特别注明外,本附注金额单位均为公民币元)

一、 企业的根本状况

淄博万昌科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由淄博万昌科技展开

有限公司(以下简称“万昌展开”)经山东省商务厅以鲁商务外资字[2009]289 号同意,于

2009 年 11 月 16 日树立的外商出资股份有限公司。2011 年 4 月 22 日,经中国证券监督办理

委员会证监答应[2011]589 号文批复,核准公司向境内社会公众揭露发行新股 2,708 万股。

2011 年 5 月 10 日,公司实践发行公民币一般股 2,708 万股,扣除各项发行费用后实践征集资

金净额公民币 471,272,858.31 元,初次揭露发行后公司总股本为 10,828 万股。公司股票于

2011 年 5 月 20 日在深圳证券买卖所中小企业板上市买卖,股票简称“万昌科技”,股票代码

002581。

依据本公司 2012 年度股东大会抉择和修改后的规章规则:本公司请求添加注册本钱公民

币 3,248.40 万元,由本钱公积转增股本,以 2012 年 12 月 31 日总股本 10,828.00 万股为基

数,向全体股东每 10 股转增 3 股,改动后注册本钱为公民币 14,076.40 万元。该项出资业

经大信管帐师事务所(特别一般合伙)审验并出具大信验字[2013]第 3-00016 号《验资陈述》。

公司原外资股东阿联酋绿色尼罗商业公司所持公司股份至 2014 年 10 月末已悉数减持完

毕。依据现行法令、法规的有关规则,公司的性质已不归于中外合资企业。经公司第二届董

事会第十三次会议、2015 年榜首次暂时股东大会审议同意,公司于 2014 年 12 月 1 日经山东

省商务厅同意(鲁商审[2014]377 号),于 2015 年 1 月 26 日在山东省工商行政办理局办理完

毕工商改动挂号相关手续,获得换发的注册号为 370300400000903 的《企业法人运营执照》。

公司类型改动为:股份有限公司(上市、自然人出资或控股)。

公司法定代表人:于秀媛

公司注册本钱:公民币 14,076.40 万元

公司运营执照号:3akm70300400000903

公司居处:山东省淄博市张店区朝阳路 18 号

公司地点职业归于化学原料和化学制品制造业,首要产品为原甲酸三甲酯、原甲酸三乙

酯。运营规模:医药中心体、农药中心体的研讨开发;出产原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯、

亚磷酸、甲酸乙酯、乙酸三甲酯及其副产品,出售本公司出产的产品(有用期以答应证为准);

医药中心体、农药中心体产品(以上两项不含危险化学品和易制毒化学品)的批宣布售及进

- 11 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

出口事务(依法须经同意的项目,经相关部分同意后方可展开运营活动)。

二、 财政报表的编制根底

1、编制根底:本公司财政报表以持续运营为根底,依据实践发作的买卖和事项,依照

财政部公布的《企业管帐准则-根本准则》和详细管帐准则等规则(以下合称“企业管帐准

则”),并依据以下所述重要管帐方针、管帐估量进行编制。

2、持续运营:公司自本陈述期末至少 12 个月内具有持续运营才干,无影响持续运营

才干的严峻事项。

三、 重要管帐方针和管帐估量

本公司依据出产运营特色,依据相关企业管帐准则的规则,针对应收金钱坏账预备的计

提、存货计价办法、固定财物折旧、无形财物摊销、收入承认等买卖或事项拟定了详细的会

计方针和管帐估量

(一) 遵从企业管帐准则的声明

本公司编制的财政报表契合《企业管帐准则》的要求,实在、完整地反映了本公司 2015

年 6 月 30 日的财政状况、2015 年 1-6 月的运营效果和现金流量等相关信息。

(二) 管帐期间

本公司管帐年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 运营周期

本公司以一年 12 个月作为正常运营周期,并以运营周期作为财物和负债的活动性区别

规范。

(四) 记账本位币

本公司以公民币为记账本位币。

(五) 现金及现金等价物的承认规范

本公司在编制现金流量表时所承认的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于付出

的存款。在编制现金流量表时所承认的现金等价物,是指持有的期限短、活动性强、易于转

换为已知金额现金、价值改变危险很小的出资。

(六) 外币事务折算

本公司对发作的外币买卖,选用与买卖发作日折合本位币入账。财物负债表日外币钱银

性项目按财物负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始承认时或许前一财物负债表

日即期汇率不同而发作的汇兑差额,除契合本钱化条件的外币专门告贷的汇兑差额在本钱化

- 12 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

期间予以本钱化计入相关财物的本钱外,均计入当期损益。曾经史本钱计量的外币非钱银性

项目,仍选用买卖发作日的即期汇率折算,不改动其记账本位币金额。以公允价值计量的外

币非钱银性项目,选用公允价值承认日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账

本位币金额的差额,作为公允价值改变(含汇率改变)处理,计入当期损益或承以为其他归纳

收益。

(七) 金融东西

1、金融东西的分类及承认

金融东西区别为金融财物或金融负债。本公司成为金融东西合同的一方时,承以为一项

金融财物或金融负债。

金融财物于初始承认时分类为:以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物、持

有至到期出资、应收金钱、可供出售金融财物。除应收金钱以外的金融财物的分类取决于本

公司及其子公司对金融财物的持有意图和持有才干等。金融负债于初始承认时分类为:以公

允价值计量且其改变计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物包含持有意图为短期内出售的金融

财物;应收金钱是指在活泼商场中没有报价、回收金额固定或可承认的非衍生金融财物;可

供出售金融财物包含初始承认时即被指定为可供出售的非衍生金融财物及未被区别为其他类

的金融财物;持有至到期出资是指到期日固定、回收金额固定或可承认,且办理层有清晰意

图和才干持有至到期的非衍生金融财物。

2、金融东西的计量

本公司金融财物或金融负债初始承认按公允价值计量。后续计量分类为:以公允价值计

量且其改变计入当期损益的金融财物、可供出售金融财物及以公允价值计量且其改变计入当

期损益的金融负债按公允价值计量;sea持有到期出资、告贷和应收金钱以及其他金融负债按摊

余本钱计量;在活泼商场中没有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益东西出资,以及与该

权益东西挂钩并须经过交给该权益东西结算的衍生金融财物或许衍生金融负债,依照本钱计

量。本公司金融财物或金融负债后续计量中公允价值改变构成的利得或丢失,除与套期保值

有关外,依照如下办法处理:①以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物或金融负

债公允价值改变构成的利得或丢失,计入公允价值改变损益。②可供出售金融财物的公允价

值改变计入其他归纳收益。

3、本公司对金融财物和金融负债的公允价值的承认办法

如存在活泼商场的金融东西,以活泼商场中的报价承认其公允价值;如不存在活泼商场

- 13 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

的金融东西,选用估值技能承认其公允价值。估值技能首要包含商场法、收益法和本钱法。

4、金融财物负债搬运的承认依据和计量办法

金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳搬运时,或既没有搬运也没有保存金融财物所

有权上简直一切的危险和酬劳,但抛弃了对该金融财物操控的,应当中止承认该项金融资

产。金融财物满意中止承认条件的,将所搬运金融财物的账面价值与因搬运而收到的对价和

原直接计入其他归纳收益的公允价值改变累计额之和的差额部分,计入当期损益。部分搬运

满意中止承认条件的,将所搬运金融财物全体的账面价值,在中止承认部分和未中止承认部

分之间,依照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时责任悉数或部分现已免除的,则应中止承认该金融负债或其一部分。

5、金融财物减值

以摊余本钱计量的金融财物发作减值时,按估量未来现金流量(不包含没有发作的未来

信誉丢失)现值低于账面价值的差额,计提减值预备。假如有客观依据标明该金融财物价值

已康复,且客观上与承认该丢失后发作的事项有关,原承认的减值丢失予以转回,计入当期

损益。

以本钱计量的金融财物发作减值时,按估量未来现金流量(不包含没有发作的未来信誉

丢失)现值低于账面价值的差额,计提减值预备。发作的减值丢失,一经承认,不再转回。

当有客观依据标明可供出售金融财物发作减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下

降构成的累计丢失予以转出并计入减值丢失。对已承认减值丢失的可供出售债款东西出资,

在期后公允价值上升且客观上与承认原减值丢失后发作的事项有关的,原承认的减值丢失予

以转回并计入当期损益。对已承认减值丢失的可供出售权益东西出资,期后公允价值上升直

接计入股东权益。

关于权益东西出资,本公司判别柯南,万昌科技: 2015年半年财政陈述,特斯拉轿车价格其公允价值发作“严峻”或“非暂时性”跌落的详细量

化规范、本钱的核算办法、期末公允价值的承认办法,以及持续跌落期间的承认依据为:

期末公允价值相关于本钱的跌落起伏已到达或超越

公允价值发作“严峻”跌落的详细量化规范

50%。

公允价值发作“非暂时性”跌落的详细量化

接连 12 个月呈现跌落。

规范

获得时按付出对价(扣除已宣告但没有发放的现金股

本钱的核算办法 利或已到付息期但没有收取的债券利息)和相关买卖费用

之和作为出本钱钱。

- 14 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

存在活泼商场的金融东西,以活泼商场中的报价承认

期末公允价值的承认办法 其公允价值;如不存在活泼商场的金融东西,选用估值技

术承认其公允价值。

接连跌落或在跌落趋势持续期间反弹上扬起伏低于

持续跌落期间的承认依据

20%,反弹持续时刻未超越 6 个月的均作为持续跌落期间。

(八) 应收金钱

柯南,万昌科技: 2015年半年财政陈述,特斯拉轿车价格

本公司应收金钱首要包含应收账款和其他应收款。在财物负债表日有客观依据标明其发

生了减值的,本公司依据其账面价值与估量未来现金流量现值之间差额承认减值丢失。

1、单项金额严峻并单项计提坏账预备的应收金钱

单项金额严峻的判别依据或金额规范 应收账款金额在 50 万元以上(含 50 万)的金钱

其他应收款账面金额在20万元以上(含20万)的金钱

独自进行减值测验,按估量未来现金流量低于其

单项金额严峻并单项计提坏账预备的计提办法 账面价值的差额计提坏账预备计入当期损益。独自测

试未发减值的应收金钱,将其归入相关方组合或许账

龄组算计提坏账预备。

2、按组算计提坏账预备的应收金钱

承认组合的依据

相关方组合 按相关方区别组合

除相关方组合、单项金额严峻并单项计提坏账预备的应收金钱及单项金

账龄组合 额虽不严峻但单项计提坏账预备的应收金钱之外,其他应收金钱按账龄

区别组合

按组算计提坏账预备的计提方

相关方组合 独自进行减值测验,未发现减值的,不计提坏账预备

账龄组合 按账龄分析法

组合中,选用账龄分析法计提坏账预备状况如下:

账龄 应收账款计提份额(%) 其他应收款计提份额(%)

1 年以内(含 1 年) 5 5

1 至 2 年(含 2 年) 10 10

2 至 3 年(含 3 年) 30 30

3 至 4 年(含 4 年) 50 50

- 15 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

账龄 应收账款计提份额(%) 其他应收款计提份额(%)

4 至 5 年(含 5 年) 50 50

5 年以上 100 100

3、单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的应收金钱

单项计提坏账预备的理

由 账龄时刻较长且存在客观依据标明发作了减值

坏账预备的计提办法 依据估量未来现金流量现阿喜妹值低于其账面价值的差额,承认减值丢失,计提坏

账预备

(九) 存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产制品或产品、处在出产进程中的在产

品、在出产进程或供给劳务进程中耗用的材料和物料等。首要包含原材料、包装物、低值易

耗品、在产品、库存产品等。

2、宣布存货的计价办法

存货宣布时,采纳加权均匀法承认其宣布的实践本钱。

3、存货贬价预备的计提办法

财物负债表日,存货依照本钱与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货贬价

预备,但关于数量繁复、单价较低的存货,依照存货类别计提存货贬价预备。

存货可变现净值的承认依据:①产制品可变现净值为估量价格减去估量的出售费用和相

关税费后金额;②为出产而持有的材料等,当用其出产的产制品的可变现净值高于本钱时按

照本钱计量;当材料价格下降标明产制品的可变现净值低于本钱时,可变现净值为估量价格

减去至竣工时估量即将发作的本钱、估量的出售费用以及相关税费后的金额承认;③持有待

售的材料等,可变现净值为商场价格。

4、存货的盘存准则

本公司的存货盘存准则为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销办法

低值易耗品选用五五摊销法摊销。包装物选用一次转销法摊销。

(十) 长时刻股权出资

1、初始出本钱钱承认

关于企业兼并获得的长时刻股权出资,如为同一操控下的企业兼并,应当依照获得被兼并

方一切者权益账面价值的份额承以为初始本钱;非同一操控下的企业兼并,应当按购买日确

- 16 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

定的兼并本钱承以为初始本钱;以付呈现金获得的长时刻股权出资,初始出本钱钱为实践付出

的购买价款;以发行权益性证券获得的长时刻股权出资,初始出本钱钱为发行权益性证券的公

允价值;经过债款重组获得的长时刻股权出资,其初始出本钱钱应当依照《企业管帐准则第 12

号—债款重组》的有关规则承认;非钱银性财物交流获得的长时刻股权出资,初始出本钱钱根

据准则相关规则承认。

2、后续计量及损益承认办法

出资方可以对被出资单位施行操控的长时刻股权出资应当选用本钱法核算,对联营企业和

合营企业的长时刻股权出资选用权益法核算。出资方对联营企业的权益性出资,其间一部分通

过危险出资组织、一起基金、信托公司或包含投连险基金在内的相似主体直接持有的,不管

以上主体是否对这部分出资具有严峻影响,出资方都应当依照《企业管帐准则第 22 号——金

融东西承认和计量》的有关规则,对直接持有的该部分出资选择以公允价值计量且其改变计

入损益,并对其他部分选用权益法核算。

3、承认对被出资单位具有一起操控、严峻影响的依据

对被出资单位具有一起操控,是指对某项组织的报答发作严峻影响的活动有必要经过共享

操控权的参加方一致同意后才干抉择计划,包含产品或劳务的出售和购买、金融财物的办理、资

产的购买和处置、研讨与开发活动以及融资活动等;对被出资单位具有严峻影响,是指当持

有被出资单位 20%以上至 50%的表决权本钱时,具有严峻影响。或虽缺乏 20%,但契合下列条

件之一时,具有严峻影响:在被出资单位的董事会或相似的权力组织中派有代表;参加被投

资单位的方针拟定进程;向被出资单位派出办理人员;被出资单位依靠出资公司的技男生名字术或技

术材料;与被出资单位之间发作重要买卖。

(十一) 固定财物

1、固定财物承认条件

固定财物指为出产产品、供给劳务、租借或运营办理而持有的,运用寿命超越一个管帐

年度的有形财物。一起满意以下条件时予以承认:与该固定财物有关的经济利益很或许流入

企业;该固定财物的本钱可以牢靠地计量。

2、固定财物分类和折旧办法

本公司固定财物首要分为:房子建筑物、机器设备、运输东西、其他等;折旧办法选用

年限均匀法。依据各类固定财物的性质和运用状况,承认固定财物的运用寿命和估量净残

值。并在年度终了,对固定财物的运用寿命、估量净残值和折旧办法进行复核,如与原先估

计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍持续运用的固定财物和独自计价入账的

- 17 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

土地之外,本公司对一切固定财物计提折旧。

财物类别 估量运用寿命(年) 估量净残值率(%) 年折旧率(%)

房子建筑物 25-30 5.00 3.17-3.80

机器设备 2-20 5.00 4.75-47.50

运输东西 5-8 5.00 11.88-19.00

其他 5 5.00 19.00

3、融资租入固定财物的承认依据、计价办法

融资租入固定财物为实质上搬运了与财物一切权有关的悉数危险和酬劳的租借。融资租

入固定财物初始计价为租借期开端日租借财物公允价值与最低租借付款额现值较低者作为入

账价值;融资租入固定财物后续计价选用与自有固定财物相一致的折旧方针计提折旧及减值

预备。

(十二) 在建工程

本公司在建工程分为自营办法缔造和出包办法缔造两种。在建工程在工程竣工到达预订

可运用状况时,结转固定财物。预订可运用状况的判别规范,应契合下列状况之一:固定资

产的实体缔造(包含设备)作业现已悉数完结或实质上现已悉数完结;现已试出产或试作业,

而且其成果标明财物可以正常作业或可以稳定地出产出合格产品,或许试作业成果标明其能

够正常作业或运营;该项缔造的固定财物上的开销金额很少或许简直不再发作;所购建的固

定财物现已到达规划或合同要求,或与规划或合同要求根本相符。

(十三) 告贷费用

1、告贷费用本钱化的承认准则

本公司发作的告贷费用,可直接归归于契合本钱化条件的财物的购建或许出产的,予以

本钱化,计入相关财物本钱;其他告贷费用,在发作时依据其发作额承以为费用,计入当期

损益。契合本钱化条件的财物,是指需求经过恰当长时刻的购建或许出产活动才干到达预订

可运用或答应出售状况的固定财物、出资性房地产和存货等财物。

2、本钱化金额核算办法

本钱化期间,是指从告贷费用开端本钱化时点到中止本钱化时点的期间。告贷费用暂停

本钱化的期间不包含在内。在购建或出产进程中发作非正常中止、且中止时刻接连超越 3 个

月的,应当暂停告贷费用的本钱化。

借入专门告贷,依照专门告贷当期实践发作的利息费用,减去将没有动用的告贷资金存

- 18 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

入银行获得的利息收入或进行暂时性出资获得的出资收益后的金额承认;占用一般告贷依照

累计财物开销超越专门告贷部分的财物开销加权均匀数乘以所占用一般告贷的本钱化率核算

承认,本钱化率为一般告贷的加权均匀利率;告贷存在折价或溢价的,依照实践利率法承认

每一管帐期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

实践利率法是依据告贷实践利率核算其摊余折价或溢价或利息费用的办法。其间实践利

率是告贷在预期存续期间的未来现金流量,折现为该告贷当时账面价值所运用的利率。

(十四) 无形财物

1、无形财物的计价办法

本公司无形财物依照本钱进行初始计量。购入的无柯南,万昌科技: 2015年半年财政陈述,特斯拉轿车价格形财物,按实践付出的价款和相关支

出作为实践本钱。出资者投入的无形财物,按出资合同或协议约好的价值承认实践本钱,但

合同或协议约好价值不公允的,按公允价值承认实践本钱。自行开发的无形财物,其本钱为

到达预订用处前所发作的开销总额。

本公司无形财物后续计量办法别离为:运用寿命有限无形财物选用直线法摊销,并在年

度终了,对无形财物的运用寿命和摊销办法进行复核,如与原先估量数存在差异的,进行相

应的调整;运用寿命不承认的无形财物不摊销,但在年度终了,对运用寿命进行复核,当有

确凿依据标明其运用寿命是有限的,则估量其运用寿命,按直线法进行摊销。

2、运用寿命不承认的判别依据

本公司将无法预见该财物为公司带来经济利益的期限,或运用期限不承认等无形财物确

定为运用寿命不承认的无形财物。运用寿命不承认的判别依据为:来历于合同性权力或其他

法定权力,但合同规则或法令规则无清晰运用年限;归纳同职业状况或相关专家论证等,仍

无法判别无形财物为公司带来经济利益的期限。

每年年底,对运用寿命不承认无形财物运用寿命进行复核,首要采纳自下而上的办法,

由无形财物运用相关部分进行根底复核,点评运用寿命不承认判别依据是否存在改变等。

3、内部研讨开发项意图研讨阶段和开发阶段详细规范,以及开发阶段开销契合本钱化条

件的详细规范

内部研讨开发项目研讨阶段的开销,于发作时计入当期损益;开发阶段的开销,满意确

以为无形财物条件的转入无形财物核算。区别内部研讨开发项意图研讨阶段和开发阶段的具

体规范:为获取新的技能和常识等进行的有计划的查询阶段,应承以为研讨阶段,该阶段具

有计划性和探索性等特色;在进行商业性出产或运用前,将研讨效果或其他柯南,万昌科技: 2015年半年财政陈述,特斯拉轿车价格常识应用于某项

计划或规划,以出产出新的或具有实质性改善的材料、设备、产品等阶段,应承以为开发阶

- 19 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

段,该阶段具有针对性和构成效果的或许性较大等特色。

(十五) 财物减值

长时刻股权出资、固定财物、在建工程、无形财物、商誉等长时刻财物于财物负债表日存在

减值痕迹的,进行减值测验。减值测验成果标明财物的可回收金额低于其账面价值的,按其

差额计提减值预备并计入减值丢失。

可回收金额为财物的公允价值减去处置费用后的净额与财物估量未来现金流量的现值两

者之间的较高者。财物减值预备按单项财物为根底核算并承认,假如难以对单项财物的可收

回金额进行估量的,以该财物所属的财物组承认财物组的可回收金额。财物组是可以独立产

生现金流入的最小财物组合。

在财政报表中独自列示的商誉,不管是否存在减值痕迹,至少每年进行减值测验。减值

测验时,商誉的账面价值分摊至预期从企业兼并的协同效应中获益的财物组或财物组组合。

测验成果标明包含分摊的商誉的财物组或财物组组合的可回收金额低于其账面价值的,承认

相应的减值丢失。减值丢失金额先抵减分摊至该财物组或财物组组合的商誉的账面价值,再

依据财物组或财物组组合中除商誉以外的其他各项财物的账面价值所占比重,按份额抵减其

他各项财物的账面价值。

上述财物减值丢失一经承认,今后期间不予转回价值得以康复的部分。

(十六) 长时刻待摊费用

本公司长时刻待摊费用是指现已开销,但获益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。

长时刻待摊费用按费用项意图获益期限分期摊销。若长时刻待摊的费用项目不能使calm今后管帐期间

获益,则将没有摊销的该项意图摊余价值悉数转入当期损益。

(十七) 员工薪酬

员工薪酬,是指企业为获得员工供给的效劳或免除劳作联系而给予的各种形式的酬劳或

补偿。员工薪酬首要包含短期薪酬、离任后福利、解雇福利和其他长时刻员工福利。

1、短期薪酬

在员工为本公司供给效劳的管帐期间,将实践发作的短期薪酬承以为负债,并计入当期

损益,其他管帐准则要求或答应计入财物本钱的在外。本公司发作的员工福利费、工会经费

和员工教育经费,在实践发作时依据实践发作额计入当期损益或相关财物本钱。员工福利费

为非钱银性福利的,依照公允价值计量。企业为员工交纳的医疗保险费、工伤保险费、生育

保险费等社会保险费和住宅公积金,在员工供给效劳的管帐期间,依据规则的计提根底和计

提份额核算承认相应的员工薪酬金额,并承认相应负债,计入当期损益或相关财物本钱。

- 20 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

2、离任后福利

本公司在员工供给效劳的管帐期间,依据设定提存计划核算的应缴存金额承以为负债,

并计入当期损益或相关财物本钱。依据预期累计福利单位法承认的公式将设定获益计划发作

的福利责任归归于员工供给效劳的期间,并计入当期损益或相关财物本钱。

3、解雇福利

企业向员工供给解雇福利时,在下列两者孰提前承认解雇福利发作的员工薪酬负债,并

计入当期损益:企业不能单方面撤回因免除劳作联系计划或削减主张所供给的解雇福利时;

企业承认与触及付出解雇福利的重组相关的本钱或费用时。

4、其他长时刻员工福利

本公司向员工供给的其他长时刻员工福利,契合设定提存计划条件的,应当按有关设定提

存计划的规则进行处理;除此外,依据设定获益计划的有关规则,承认和计量其他长时刻员工

福利净负债或净财物。

(十八) 估量负债

当与或有事项相关的责任是公司承当的现时责任,且施行该责任很或许导致经济利益流

出,一起其金额可以牢靠地计量时承认该责任为估量负债。本公司依照施行相关现时责任所

需开销的最佳估量数进行初始计量,如所需开销存在一个接连规模,且该规模内各种成果发

生的或许性相同,勋最佳估量数依照该规模内的中心值承认;如触及多个项目,依照各种或许

成果及相关概率核算承认最佳估量数。

财物负债表日应当对估量负债账面价值进行复核,有确凿依据标明该账面价值不能实在

反映当时最佳估量数,应当依照当时最佳估量数对该账面价值进行调整。

(十九) 收入

1、出售产品

本公司出售的产品在一起满意下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的

金额承认出售产品收入:①已将产品一切权上的首要危险和酬劳搬运给购货方;②既没有保

留一般与一切权相联系的持续办理权,也没有对已售出的产品施行有用操控;③收入的金额

可以牢靠地计量;④相关的经济利益很或许流入企业;⑤相关的已发作或将发作的本钱可以

牢靠地计量。

合同或协议价款的收取选用递延办法,实质上具有融资性质的,依照应收的合同或协议

价款的公允价值承认出售产品收入金额。

本公司出售首要分为内销事务和外销事务:

- 21 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

内销事务:客户自行提货的,本公司以产品出库、收到客户的收讫单据、一起本公司已

收取货款或获得收款的权力时承认产品出售收入;由本公司送货的,本公司以产品已送达客

户、收到客户的收讫单据、一起本公司已收取货款或获得收款的权力时承认产品出售收入。

外销事务:本公司以产品出库、报关出口并获得出口报关单、一起本公司己收取货款或

获得收款的权力时承认产品出售收入。

2、供给劳务

在财物负债表日供给劳务买卖的成果可以牢靠估量的,选用竣工百分比法承认供给劳务

收入。本公司依据已竣作业的丈量承认供给劳务买卖的竣工进展(竣工百分比)。在财物负

债表日供给劳务买卖成果不可以牢靠估量的,别离下列状况处理:①现已发作的劳务本钱预

计可以得到补偿的,依照现已发作的劳务本钱金额承认供给劳务收入,并按相同金额结转劳

务本钱;②现已发作的劳务本钱估量不可以得到补偿的,将现已发作的劳务本钱计入当期损

益,不承认供给劳务收入。

3、让渡财物运用权

本公司在让渡财物运用权相关的经济利益很或许流入而且收入的金额可以牢靠地计量时

承认让渡财物运用权收入

(二十) 政府补助

公司将从政府无偿获得钱银性财物或非钱银性财物,但不包含政府作为企业一切者投入

的本钱作为政府补助核算。

政府补助分为与财物相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1、与财物相关的政府补助判别依据及管帐处理办法

本公司从政府获得的、用于购建或以其他办法构成长时刻财物的补助,承以为与财物相关

的政府补助。

与财物相关的政府补助,承以为递延收益,并在相关财物运用寿命内均匀分配,计入当

期损益。可是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

2、与收益相关的政府补助判别依据及管帐处理办法

本公司将从政府获得的各种奖赏、定额补助、财政贴息、拨付的研制经费(不包含购建

固定财物)等与财物相关的政府补助之外的政府补助,承以为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,别离下列状况处理:

(1)、用于补偿公司今后期间的相关费用或丢失的,承以为递延收益,并在承认相关费

用的期间,计入当期损益;

- 22 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

(2)用于补偿公司已发作的相关费用或丢失的,计入当期损益。

3、归纳性政府补助的处理办法

若政府文件未清晰规则补助方针,将该政府补助区别为与财物相关或与收益相关的处理

办法:

(1)政府文件清晰了补助所针对的特定项意图,依据该特定项意图预算中将构成财物的

开销金额和计入费用的开销金额的相对份额进行区别,对该区别份额需在每个财物负债表日

进行复核,必要时进行改动;

(2)政府文件中对用处仅作一般性表述,没有指明特定项意图,作为与收益相关的政府

补助。

(二十一) 递延所得税财物和递延所得税负债

1、依据财物、负债的账面价值与其计税根底之间的差额(未作为财物和负债承认的项目

依照税法规则可以承认其计税根底的,承认该计税根底为其差额),依照预期回收该财物或

清偿该负债期间的适用税率核算承认递延所得税财物或递延所得税负债。

2、递延所得税财物的承认以很或许获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应交税所得额为

限。财物负债表日,有确凿依据标明未来期间很或许获得满足的应交税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的,承认曾经管帐期间未承认的递延所得税财物。如未来期间很或许无法获得

满足的应交税所得额用以抵扣递延所得税财物的,则减记递延所得税财物的账面价值。

3、对与子公司及联营企业出资相关的应交税暂时性差异,承认递延所得税负债,除非

本公司可以操控暂时性差异转回的时刻且该暂时性差异在可预见的未来很或许不会转回。对

与子公司及联营企业出资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很或许

转回且未来很或许获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应交税所得额时,承认递延所得税资

产。

(二十二) 租借

1、运营租借的管帐处理办法:运营租借的租金开销在租借期内依照直线法计入相关资

产本钱或当期损益。

2、融资租借的管帐处理办法:以租借财物的公允价值与最低租借付款额的现值两者中

较低者作为租入财物的入账价值,租入财物的入账价值与最低租借付款额之间的差额作为未

承认融资费用,在租借期内按实践利率法摊销。最低租借付款额扣除未承认融资费用后的余

额作为长时刻敷衍款列示。

(二十三) 首要管帐方针改动、管帐估量改动的阐明

- 23 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

1、 首要管帐方针改动阐明

本期无管帐方针改动事项。

2、首要管帐估量改动阐明

本期无管帐估量改动事项。

四、 税项

(一) 首要税种及税率

税 种 计税依据 税率(%)

增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 17

城市保护建造税 实践交纳的流转税 7

企业所得税 应交税所得额 15

注:陈述期内本公司产品和材料出售均实行 17%的增值税税率,出口产品增值税施行“免、抵、退”方针, 本年公司适

用 9%的退税率

(二) 重要税收优惠及批文

公司 2012 年经过复审确以为山东省 2012 年度高新技能企业,并获得编号 GF201237000079

的《高新技能企业证书》,有用期三年。依据《企业所得税法》的规则, 2012 年度至 2014

年度适用国家高新技能企业 15%的企业所得税税率。

2015 年本公司高新技能企业复审相关材料已上报山东省科学技能厅,相关复审作业正在

进行中,2015 年 1-6 月公司仍然依照 15%的企业所得税率核算交纳企业所得税。

五、 财政报表重要项目注释

(一) 钱银资金

1、钱银资金分类列示

类 别 期末余额 期初余额

现金 62,962.63 87,196.23

银行存款 500,027,486.78 453,775,609.76

合 计 500,090,449.41 453,862,805.99

注:期末公司无典当、质押或冻住等对运用有约束、寄存在境外、有潜在回收危险的金钱;期末银行存款中定期存款

金额为 3.95 亿元

(二) 应收收据

应收收据分类列示

类 别 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 39,464,773.10 37,210,673.67

合 计 39,464,773.10 37,210,673.67

- 24 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

(三) 应收账款

1、应收账款分类列示

期末数

账面余额 坏账预备

类 别 金额 份额(%) 金额 份额(%)

单项金额严峻并单项计提坏账准

备的应收账款 993,719.95 1.98 993,719.95 100

按组算计提坏账预备的应收账款 49,172,724.17 97.95 2,462,466.52 5.01

账龄分析法组合 49,172,724.17 97.95 2,462,466.52 5.01

单项金额虽不严峻但单项计提坏

账预备的应收账款 33,000.00 0.07 33,000.00 100

合 计 50,199,444.12 100 3,489,186.47 6.95

期初数

类 别 账面余额 坏账预备

份额 份额

金额 金额

(%) (%)

单项金额严峻并单项计提坏账预备的应

993,719.95 2.49 993,719.95 100.00

收账款

按组算计提坏账准相敬如宾备的应收账款 38,861,909.67 97.4牛大力3 1,943,529.94 5.00

账龄分析法组合

38,861,909.67 97.43 1,943,529.94 5.00

单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备

33,000.00 0.08 33,000.00 100.00

的应收账款

合 计 39,888,629.62 100.00 2,970,249.89 7.45

(1)期末单项金额严峻并独自计提坏账预备的应收账款

债款人称号 账面余额 坏账金额 账龄 计提份额(%) 计提理由

吴江信谊化工

993,719.95 993,719.95 5 年以上 100.00 财政困难

有限公司

合 计 993,719.95 993,719.95

(2)按组算计提坏账预备的应收账款

选用账龄分析法计提坏账预备的应收账款

期末数 期初数

账 龄

账面余额 份额% 坏账预备 账面余额 份额% 坏账预备

38,860,171.86 100.00 1,943,008.60

1 年以内 49,110,020.37 99.87 2,455,501.02

1至2年 60,966.00 0.12 6,096.60

2至3年 1,737.81 521.34

3至4年 1,737.80 0.01 868.90

合 计 49,172,724.17 100.00 2,462,466.52 38,861,909.67 100.00 1,943,529.94

- 25 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

(3)期末单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的应收账款

债款人称号 账面余额 坏账金额 账龄 计提份额(%) 计提理由

天津中维药业

33,000.00 33,000.00 5 年以上 100.00 破产重组

有限公司

合 计 33,000.00 33,000.00

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收帐款状况

期末余额及占应收账款

单位称号 期末余额 期末余额算计数的份额 坏账预备余额

(%)

应收账款前五名 23,488,771.13 46.79 1,174,438.56

(四) 预付金钱

1、预付金钱按账龄列示

期末余额 期初余额

账龄

金额 份额(%) 金额 份额(%)

1 年以内 17,620,672.43 98.61 11,735,779.10 99.69

1至2年 33,000.00 0.18 25,500.00 0.22

2至3年 155,038.00 0.87

3 年以上 59,960.00 0.34 11,430.00 0.10

合 计 17,868,670.43 100 11,772,709.10 100.00

2、预付金钱金额前五名单位状况

单位称号 期末余额 占预付金钱总额的份额(%)

预付账款前五名 15,924,806.26 89.12

(五) 应收利息

应收利息分类

项目 期末余额 期初余额

定期存款 1,047,113.89 320,961.11

算计 1,047,113.89 320,961.11

(六) 其他应收款

1、 其他应收款分类列示

期末数

类 别 账面余额 坏账预备

份额 计提份额

金额 金额

(%) (%)

单项金额严峻并单项计提坏账预备的其他应收款

按组算计提坏账预备的其他应收款 246,895.81 92.51 30,840.47 12.49

账龄分析法组合 246,895.81 92.51 30,840.47 20.59

单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的其他应收款 20,000.00 7.49 20,000.00 12.49

- 26 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

期末数

类 别 账面余额 坏账预备

份额 计提份额

金额 金额

(%) (%)

合 计 266,895.81 100 50,840.47 19.05

期初数

类 别 账面余额 坏账预备

份额 计提份额

金额 金额

(%) (%)

单项金额严峻并单项计提坏账预备的其他应收款

按组算计提坏账预备的其他应收款 87,205.52 81.34 22,192.88 25.45

账龄分析法组合 87,205.52 81.34 22,192.88 25.45

单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的其他应收款 20,000.00 18.66 20,000.00 100.00

合 计 107,205.52 100.00 42,192.88 39.36

(1)按组算计提坏账预备的其他应收款

选用账龄分析法计提坏账预备的其他应收款

期末数 期初数

账 龄

账面余额 份额% 坏账预备 账面余额 th07是份额% 坏账预备

1 年以内 195,705.41 79.27 9,785.27 3曲亭水库5,760.05 37.55 1,788.00

1至2年 52,172.00 54.78 5,217.20

2至3年 40,200.00 16.28 12,060.00 300 0.32 90

3至4年 3,990.40 1.62 1,995.20

4至5年

5 年以上 7,000.00 2.83 7,000.00 7,000.00 7.35 7,000.00

合 计 246,895.81 100 30,840.47 95,232.05 100 14,095.20

(2)期末单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的其他应收款

债款人称号 账面余额 坏账金额 账龄 计提份额(%) 计提理由

金钱回收或许

王少华 20,000.00 20,000.00 5 年以上 100.00 性不大

合 计 20,000.00 20,000.00

2、 其他应收款按金钱性质分类状况

金钱性质 期末余额 期初余额

押金 60,990.40 22,977.39

其他 205,905.41 84,228.13

合 计

266,895.81 107,205.52

3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款状况

- 27 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

占其他应收款

债款人称号 金钱性质 期末余额 账龄 期末余额算计 坏账预备余额

数的份额(%)

淄博市张店区市政工程 1 年以内和 2

押金 50000.0柯南,万昌科技: 2015年半年财政陈述,特斯拉轿车价格0 18.74 12,500.00

办理处 至3年

王少华 其他 20,000.00 5 年以上 7.49 20,000.00

良村庄委会 押金 5,000.00 5 年以上 1.87 5,000.00

淄博市散装水泥办公室 押金 3,990.40 3至4年 1.50 1,995.20

山东东岳化工公司 押金 2,000.00 5 年以上 0.75 2,000.00

合 计 80,990.40 30.35 41,495.20

(七)存货

1、 存货的分类

期末数 期初数

存货类别

账面余额 贬价预备 账面价值 账面余额 贬价预备 账面价值

原材料 3,876,273.75 3,876,273.75 5,028,840.11 5,028,840.11

低值易耗品 134,654.42 134,654.42 134,654.42 134,654.42

在产品 4,883,430柯南,万昌科技: 2015年半年财政陈述,特斯拉轿车价格.00 4,883,430.00 3,067,672.02 3,067,672.02

包装物 324,786.28 324,786.28 334,416.97 334,416.97

库存产品 18,586,916.10 18,586,916.10 23,937,906.54 23,937,906.54

合 计 27,806,060.55 27,806,060.55 32,503,490.06 32,503,490.06

(八) 固定财物

1、固定财物状况

项目 房子及建筑物 机器设备 运输东西 其他 算计

一、账面原值

1.期初余额

60,026,200.76 135,178,487.75 4,073,425.73 9,465,528.81 208,743,643.05

2.本期添加金额

129,487.18 188,034.17 120,658.09 438,179.44

(1)置办

129,487.18 188,034.17 120,658.09 438,179.44

(2)在建工程转入

3.本期削减金额

(1)处置或作废

4.期末余额

60,026,200.76 135,307,974.93 4,261,459.90 9,586,186.90 209,181,822.49

二、累计折旧

1.期初余额

5,631,010.48 38,622,607.76 2,915,855.95 7,797,025.56 54,966,499.75

2.本期添加金额

1,052,536.72 4,927,471.73 195,086.99 247,617.56 6,422,713.00

(1)计提

1,052,536.72 4,927,471.73 195,086.99 247,617.56 6,422,713.00

3.本期削减金额

(1)处置或作废

4.期末余额

6,683,547.20 43,550,079.49 3,110,942.94 8,044,643.12 61,389,212.75

三、减值预备

- 28 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

1.期初余额

2.本期添加金额

(1)计提

3.本期削减金额

(1)处置或作废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

53,342,653.56 91,757,895.44 1,150,516.96 1,541,543.78 147,792,609.74

2.期初账面价值

54,395,190.28 96,555,879.99 1,157,569.78 1,668,503.25 153,777,143.30

(九) 在建工程

1、在建工程根本状况

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值预备 账面价值 账面余额 减值预备 账面价值

三甲酯/三乙酯

扩产项目

苯并二醇新建

4,848,978.03 4,848,978.03 4,848,978.03 4,848,978.03

项目

技能中心晋级

3,955,394.96 3,955,394.96 2,327,829.12 2,327,829.12

改造项目

合 计 8,804,3理性72.99 8,804,372.99 7,176,807.15 7,176,807.15

2、严峻在建工程项目改变状况

工 程 资 本期

转入固定资 投 入工 程本 利息

项目 预管用 其他 利 资金

期初数 本期添加 产和无形资 期末数 占 预进 度化 本钱

称号 (万元) 削减 息 来历

产 算 比 (%) 累 化率

例(%) 计 (%)

三甲酯/三乙 征集

10,708 99.32 100.00

酯扩产项目 资金

苯并二醇新 征集

5,550 4,848,978.03 4,848,978.03 33.41 35.00

建项目 资金

技能中心升 征集

2,900 2,327,829.12 1,627,565.84 3,955,394.96 86.54 90.00

级改造项目 资金

合 计 19,158 7,176,807.15 1,627,565.84 8,804,372.99

(十) 工程物资

项 目 期末余额 期初余额

专用材料 2,156,154.52 1,184,899.86

合 计 2,156,154.52 1,184,899.86

- 29 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

(十一) 无形财物

项目 土地运用权 软件运用权 算计

一、账面原值

1.期初余额

38,936,027.86 38,034.19 38,974,062.05

2.本期添加金额

3.本期削减金额

4.期末余额

38,936,027.86 38,034.19 38,974,062.05

二、累计摊销

干逼

1.期初余额

5,140,275.23 23,454.30 5,163,729.53

2.本期添加金额

405,940.80 3,803.40 409,744.20

(1)计提

405,940.80 3,803.40 409,744.20

3.本期削减金额

4.期末余额

5,546,216.03 27,257.70 5,573,473.73

三、减值预备

1.期初余额

2.本期添加金额

3.本期削减金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

33,389,811.83 10,776.49 33,400,588.32

2.期初账面价值 33,795,752.63 14,579.89 33,810,332.52

(十二) 递延所得税财物、递延所得税负债

递延所得税财物和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

期末余额 期初余额

项 目 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性

财物 差异 财物 差异

递延所得税财物:

财物减值预备 531,004.05 3,540,026.94 451,866.42 3,012,442.77

小 计 531,004.05 3,540,026.94 451,866.42 3,012,442.77

(十三) 其他非活动财物

项目 期末余额 期初余额

预付工程款和设备款 431,780.00

合 计 431,780.00

(十四) 敷衍账款

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 5,265,789.61 6,944,671.58

1 年以上 1,792,406.71 2,569,774.48

- 30 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

项 目 期末余额 期初余额

合 计 7,058,196.32 9,514,446.06

(十五) 预收金钱

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 1,349,067.56 520,246.10

1 年以上 47,858.47 46,045.62

合 计 1,396,926.03 566,291.72

(十六) 敷衍员工薪酬

1、 敷衍员工薪酬分类列示

项 目 期初余额 本期添加额 本期削减额 期末余额

一、短期薪酬

2,803,908.01 12,948,498.20 8,143,702.25 7,608,703.96

二、离任后福利-设定提存计划

820,347.02 820,347.02

三、解雇福利

四、一年内到期的其他福利

算计 2,803,908.01 13,768,845.22 8,964,049.27 7,608,703.96

2、 短期员工薪酬状况

项目 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额

1、薪酬、奖金、补助和补助 7,274.68 11,700,114.96 6,741,341.01 4,966,048.63

2、员工福利费

576,801.80 576,801.80

3、社会保险费

386,277.52 386,277.52

其间: 医疗保险费

278,757.01 278,757.01

工伤保险费

79,644.86 79,644.86

生育保险费

27,875.65 27,875.65

4、住宅公积金

285,303.92 285,303.92

5、工会经费和员工教育经费 2,796,633.33 153,978.00 2,642,655.33

6、短期带薪矿工

7、短期赢利共享计划

8、其他

算计 2,803,908.01 12,948,498.20 8,143,702.25 7,608,703.96

3、 设定提存计划状况

项目 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额

1、根本养老保险

780,524.59 780,524.59

2、赋闲保险费

39,822.43 39,822.43

算计

820,347.02 820,347.02

(十七) 应交税费

- 31 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

税 种 期末余额 期初余额

增值税 2,049,084.13 1,080,863.67

企业所得税 3,968,462.11 1,959,540.71

房产税 117,200.39 113,021.30

土地运用税 283,447.50 283,447.50

个人所得税 27,908.25 1,327,350.50

印花税 13,460.70 11,187.20

城建税 177,236.23 85,808.28

教育费附加 126,597.30 61,291.63

当地水利建造基金 25,319.46 12,258.33

企业代扣代缴税金 241.07

合 计 6,788,957.14 4,934,769.12

(十八) 其他敷衍款

金钱性质 期末余额 期初余额

押金 82,350.00 63,390.00

合 计 82,350.00 63,390.00

(十九) 递延收益

1、 递延收益按类别列示

项 目 期初余额 本期添加额 本期削减额 期末余额 构成原因

政府补助 2,200,000.00 2,200,000.00

合 计 2,200,000.00 2,200,000.00

注:依据山东省展开和变革委员会、山东省经济和信息化委员会于 2011 年 8 月 26 日联合下发的《关于

转发要点工业振兴和技能改造(榜首、二批)2011 年中心预算内出资计划的告诉》(鲁发改出资[2011]1095

号),公司于 2012 年 1 月收到政府补助资金 220 万元,用于公司运用丙烯腈废气氢氰酸出产苯并二醇新建项

目,截止 2015 年 6 月 30 日,该工程没有到达预订可运用状况。

2、政府补助项目状况

本期新弥补 本期计入运营 其他 期末 与财物相关/与

项 目 期初余额

助金额 外收入金额 改变 余额 收益相关

苯并二醇项目政

2,200,000.00 2,200,000.00 与财物相关

府补助

合 计 2,200,000.00 2,200,000.00

(二十) 股本

本次改变增减(+、-)

项 目 期初余额 发行 送 公积金 期末余额

其他 小计

新股 股 转股

股份总数 140,764,000.00 140,764,000.00

- 32 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

(二十一) 本钱公积

类 别 期初余额 本期添加额 本期削减额 期末余额

本钱溢价 434,479,703.54 434,479,703.54

合 计 434,479,703.54 434,479,703.54

(二十二) 盈利公积

类 别 期初余额 本期添加额 本期削减额 期末余额

法定盈利公积 41,875,435.31 41,875,435.31

合 计 41,875,435.31 41,875,435.31

(二十三) 未分配赢利

期末余额

项 目

金 额 提取或分配份额

调整前上年未分配赢利 132,284,917.79

调整期初未分配赢利算计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配赢利

加:本期归归于母公司一切者的净赢利 51,348,919.90

减:提取法定盈利公积 10%

提取恣意盈利公积

提取一般危险预备

敷衍一般股股利

转作股本的一般股股利

期末未分配赢利 183,633,837.69

注:公司 2015 年 5 月 19 日举行 2014 年度股东大会,审议经过《2014 年度赢利分配及本钱公积转增股

本预案》,公司 2014 年赢利不作分配,以截止 2014 年底总股本 140,764,000.00 股为基涂鸦数,以本钱公积每

10 股转增 10 股,转增后公司总股本将添加至 281,528,000.00 股。至本陈述期末上述分配计划没有施行。

(二十四) 运营收入和运营本钱

1、 运营收入本钱分产品分类别列示

本期发作额 上期发作额

项 目 收入 本钱 收入 本钱

一、主运营务小计 182,885,129.57 110,647,232.47 170,117,354.92 100,354,047.64

原甲酸三乙酯 74,244,441.60 51,125,841.24 58,067,012.87 41,751,552.11

原甲酸三甲酯 73,857,455.07 40,111,025.69 72,581,518.87 40,414,121.93

副产品 34,783,232.90 19,410,365.54 39,468,823.18 18,188,373.60

二、其他事务小计 10,536,266.15 7,764,501.82 3,841,835.76 2,659,468.51

合 计 193,421,395.72 118,411,734.29 173,959,190.68 103,013,516.15

2、主运营务按职业分项列示

职业称号 本期发作额 上期发作额

- 33 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

主运营务收入 主运营务本钱 主运营务收入 主运营务本钱

化学原料和化学制品 182,885,129.57 110,647,232.47 170,117,354.92 100,354,047.64

算计 182,885,129.57 110,647,232.47 170,117,354.92 100,354,047.64

3、主运营务按区域别项列示

本期发作额 上期发作额

区域称号

主运营务收入 主运营务本钱 主运营务收入 主运营务本钱

山东省 14,744,350.93 7,786,797.11 21,499,654.43 14,547,033.50

江苏省 24,829,671.79 17,003,462.36 27,381,482.05 17,685,007.11

浙江省 24,604,103.42 17,051,296.44 18,276,974.36 11,934,388.09

上海市 56,530,148.72 31,717,766.89 56,809,399.49 32,380,702.78

其他区域 16,850,032.12 11,764,332.47 11,237,355.56 7,667,860.47

国外 45,326,822.59 25,323,577.19 34,912,489.04 16,139,055.69

合 计 182,885,129.57 110,647,232.47 170,117,354.92 100,354,047.64

(二十五) 运营税金及附加

项 目 本期发作额 上期发作额

城市保护建造税 1,063,585.11 1,054,760.24

教育费附加 759,703.63 753,400.15

当地水利建造基金 151,940.72 150,680.03

合 计 1,975,229.46 1,958,840.42

(二十六) 出售费用

项 目 本期发作额 上期发作额

运输费 3,014,562.30 2,537,714.71

包装费 2,154,113.42 1,865,809.30

员工薪酬 1,947,362.34 1,768,522.52

宣传费 15,501.88 59,520.75

其他 65,261.97 8,378.06

合 计 7,196,801.91 6,239,945.34

(二十七) 办理费用

项 目 本期发作额 上期发作额

员工薪酬 3,835,106.09 3,367,474.93

办公费 165,918.59 254,755.22

事务费 139,435.65 393,888.50

差旅费 127,286.00 98,967.60

折旧费 326,047.82 360,839.81

轿车费用 180,714.81 220,841.42

税金 873,924.89 521,075.58

研讨开发费 3,955,930.66 2,820,910.80

- 34 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

无形财物摊销 409,744.20 409,744.20

审计费 487,328.29 424,528.29

其他 429,160.39 481,961.69

合 计 10,930,597.39 9,354,988.04

(二十八) 财政费用

项 目 本期发作额 上期发作额

利息开销

减:利息收入 5,686,266.69 5,292,903.35

汇兑丢失 157,208.94

减:汇兑收益 126,709.19

手续费开销 16,693.66 13,020.82

算计 -5,796,282.22 -5,122,673.59

(二十九) 财物减值丢失

项 目 本期发作额 上期发作额

坏账丢失 527,584.17 26柯南,万昌科技: 2015年半年财政陈述,特斯拉轿车价格8,870.87

合 计 527,584.17 268,870.87

(三十) 运营外收入

1、 运营外收入分项列示

计入本期非经常性损

项 目 本期发作额 上期发作额

益的金额

非活动财物处置利得算计 1,539,978.97

其间:固定财物处置利得 1,539,978.97

政府补助 80,000.00 80,000.00

其他 1,270.00 7,530.00 1,270.00

合 计 81,270.00 1,547,508.97 81,270.00

注:依据淄博市张店区科学技能局、张店区财政局下发文件《关于下达张店区 2012 年度科学技能展开计划的告诉》(张

科字[2012]15 号),公司本期收到科技展开计划补助资金 80,000.00 元。

(三十一) 所得税费用

1、所得税费用明细

项 目 本期发作额 上期发作额

按税法及相关规则核算的当期所得税 8,987,218.45 9,091,642.90

递延所得税费用 -79,137.63 -40,330.63

合 计 8,908,080.82 9,051,312.27

(三十二) 现金流量表

1、 收到或付出的其他与运营活动有关的现金

项 目 本期发作额 上期发作额

- 35 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

项 目 本期发作额 上期发作额

收到其他与运营活动有关的现金 5,041,383.91 4,894,350.02

其间:利息收入 4,960,113.91 4,886,820.02

政府补助 80,000.00

罚款收入 7,530.00

其他 1,270.00

付出其他与运营活动有关的现金 7,226,163.91 8,531,211.63

其间:办理费用中付出的现金 3,973,413.81 3,772,085.45

出售费用中付出的现金 3,095,326.15 4,471,422.82

捐献付出的现金

其他 157,423.95 287,703.36

(三十三) 现金流量表弥补材料

1、 现金流量表弥补材料

项 目 本期发作额 上期发作额

1、将净赢利调理为运营活动现金流量

净赢利 51,348,919.90 51,167,335.04

加:财物减值预备 527,584.17 268,870.87

固定财物折旧、油气财物折耗、出产性生物财物折旧 6,422,713.00 4,908,635.14

无形财物摊销 405,940.80 409,744.20

长时刻待摊费用摊销

处置固定财物、无形财物和其他长时刻财物的丢失(收益

以“-”号填列) -1,539,978.97

固定财物作废丢失(收益以“-”号填列)

公允价值改变丢失(收益以“-”号填列)

财政费用(收益以“-”号填列)

出资丢失(收益以“-”号填列) -425734.89

递延所得税财物削减(添加以“-”号填列) -79,137.63 -40,330.63

递延所得税负债添加(削减以“-”号填列)

存货的削减(添加以“-”号填列) 4,697,429.51 12,381,874.90

运营性应收项意图削减(添加以“-”号填列) -11,950,143.41 -16,589,519.19

运营性敷衍项意图添加(削减以“-”号填列) 2,422,620.48 500,573.14

其他

运营活动发作的现金流量净额 53,795,926.82 51,041,469.61

2、不触及现金出入的严峻出资和筹资活动

债款转为本钱

一年内到期的可转化公司债券

融资租入固定财物

3、现金及现金等价物净改变状况

现金的期末余额 500,090,449.41 452,762,674.11

- 36 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

项 目 本期发作额 上期发作额

减:现金的期初余额 453,862,805.99 467,699,249.93

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净添加额 46,227,643.42 -14,936,575.82

2、 现金及现金等价物

项 目 期末余额 期初余额

一、现金 500,090,449.41 453,862,805.99

其间:库存现金 62,962.63 87,196.23

可随时用于付出的银行存款 500,027,486.78 453,775,609.76

二、现金等价物

其间:三个月内到期的债券出资

三、期末现金及现金等价物余额 500,090,449.41 453,862,805.99

(三十四) 外币钱银性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算公民币余额

应收账款

其间:美元 2,614,311.00 6.1136 15,982,851.73

六、 与金融东西相关的危险

本公司的金融财物包含应收收据、应收账款和其他应收款等,本公司的金融负债包含应

付账款和其他敷衍款,各项金融东西的详细状况阐明见本附注五相关项目。本公司在日常活

动中面对各种金融东西的危险,首要包含信誉危险、活动性危险、商场危险,董事会全权负

责树立并监督本公司的危险办理架构,以及拟定和督查本公司的危险办理政星际传奇3策。

危险办理方针和方针:本公司从事危险办理的方针是在危险和收益之间获得恰当的平衡,

将危险对本公司经运营绩的负面影响下降到最低水平,使股东及其其他权益出资者的利益最

大化。

1、信誉危险

假如金融东西触及的顾客或对方无法施行合同项下的责任对本公司形成的财政丢失,即

为信誉危险。信誉危险首要来自应收客户金钱。应收账款和应收收据及其他应收款的账面值

为本公司关于金融财物的最大信誉危险。

2、活动性危险

活动性危险为本公司在施行与金融负债有关的责任时遇到资金短缺的危险。本公司在资

金正常和严重的状况下,保证有满足的活动性来施行到期债款,且与金融组织进行融资商量,

坚持必定水平的备用授信额度以下降活动性危险。

- 37 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

3、商场危险

(1)外汇危险

外汇危险,是指金融东西的公允价值或未来现金流量因外汇汇率改变而发作动摇的危险。

本公司面对的外汇危险首要来历于以美元计价的金融财物,外币金融财物折算成公民币的金

额列示如五、(三十六)外币钱银性项目所述。

(2)运营危险。

全球医药、农药相关范畴仍然坚持相对较高的职业景气量,本公司原甲酸三甲酯、原甲酸

三乙酯等产品商场需求整体坚持稳定。因为国内宏观经济下行趋势没有得到根本性改变,部

分相关下流产品出产商开工缺乏,因而公司所在细分范畴的需求添加短期内也存在必定的压

力,或许导致商场需求下降,然后对本公司出产运营状况形成晦气影响。

七、 相关方联系及其买卖

(一) 本企业的实践操控人状况

对本公司的

事务 注册 对本公司的

名字 注册地 表决权份额

性质 本钱 持股份额(%)

(%)

高宝林 38.69 38.69

(二)本企业的其他相关方状况

其他相关方称号 其他相关方与本公司联系

淄博万昌富宇置业有限公司 受高宝林操控

(三)相关买卖状况

本期公司无相关买卖。

(四)相关方应收敷衍金钱

本期公司无应收敷衍相关方金钱

八、 许诺及或有事项

(一)许诺事项

本公司无需求发表的重要许诺事项。

(二)或有事项

本公司无需求在财政报表附注中发表的或有事项。

九、 财物负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

- 38 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

本公司无需求发表的财物负债表日后重要的非调整事项。

(二)赢利分配状况

2015 年 5 月 9 日举行 2014 年度股东大会,审议经过《2014 年度赢利分配及本钱公积转增

股本预案》,2014 年赢利不作分配,以截止 2014 年底总股本 140,764,000.00 股为基数,以资

本公积每 10 股转增 10 股,转增后公司总股本将添加至 281,528,000.00 股。本次权益分配的

股权挂号日为 2015 年 7 月 9 日,除权日为 2015 年 7 月 10 日

十、 其他重要事项

公司于 2014 年 12 月 30 日举行第二届董事会第十四次会议,审议经过了《关于公司发

行股份及付呈现金购买财物暨相关买卖计划的计划》等计划。本公司拟以向北京北大未名生

物工程集团有限公司、深圳三道出资办理企业(有限合伙)等 20 名未名生物医药有限公司的

股东非揭露发行股份及付呈现金相结合的办法,购买其算计持有的未名生物医药有限公司

100%股权。2015 年 1 月 20 日公司举行 2015 年榜首次暂时股东大会,审议经过了《关于公

司发行股份及付呈现金购买财物暨相关买卖计划的计划》等计划。

经中国证监会上市公司并购重组审阅委员会于 2015 年 6 月 29 日举行的 2015 年第

54 次并购重组委作业会议审阅,公司发行股份及付呈现金购买财物事项获得有条件审阅经过。

公司于 2015 年 8 月 4 日收到中国证监会的正式核准文件:《关于核准淄博万昌科技股份有限

公司向北京北大未名生物工程集团有限公司等发行股份购买财物的批复》(证监答应〔2015〕

1853 号)。到本陈述发表日,本次重组触及的财物交割、股份挂号过户等作业正在进行中。

十一、 弥补材料

1. 非经常性损益

项 目 金 额 补白

1.非活动财物处置损益,包含已计提财物减值预备的冲销部分

2.计入当期损益的政府补助(与企业事务密切相关,依照国家统一规范定额

80,000.00

或定量享用的政府补助在外)

3.独自进行减值测验的应收金钱减值预备转回

4.除上述各项之外的其他运营外收入和开销 1,270.00

5.所得税影响额 12,190.5

合 计 69,079.5

2. 净财物收益率和每股收益

加权均匀净财物收益率

陈述期赢利 根本每股收益

(%)

- 39 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

本陈述期 上年同期 本陈述期 上年同期

归归于公司一般股股东的净赢利 6.62 6.80 0.18 0.18

扣除非经常性损益后归归于公司一般股股东的

6.62 6.63 0.18 0.18

净赢利

3. 公司首要管帐报表项意图异常状况及原因的阐明

(1) 财物负债表

报表项目 期末余额 期初余额 改变金额 改变起伏(%) 注释

预付金钱 17,868,670.43 11,772,709.10 6,095,961.33 51.78 注1

应收利息 1,047,113.89 320,961.11 726,152.78 226.24 注2

其他应收款 216,055.34 65,012.64 151,042.70 232.33 注3

工程物资 2,156,154.52 1,1在调和国际捡番笕84,899.86 971,254.66 81.97 注4

其他非活动财物 431,780.00 -431,780.00 -100.00 注5

预收金钱 1,396,926.03 566,291.72 830,634.31 146.68 注6

敷衍员工薪酬 7,608,703.96 2,803,908.01 4,804,795.95 171.36 注7

应交税费 6,788,957.14 4,934,769.12 1,854,188.02 37.57 注8

注 1:预付金钱期末余额比期初余额添加了 51.78%,首要原因系本期预付材料及重组费用款添加所造成的;

注 2:应收利息期末余额比期初余额添加了 226.24%,首要原因系本期计提了部分定期存款利息;

注 3:其他应收款期末余额比期初余额添加了 232.33%,首要原因系本期代员工垫支的保险费及公积金没有回收;

注 4:工程物资期末余额比期初余额添加了 81.97%,首要原因系本期收购工程物资添加所造成的;

注 5:其他非活动财物期末余额比期初余额削减了 431,780.00 元,首要原因系本期预付工程款转入在建工程;

注 6: 预收金钱期末余额比期初余额添加了 146.68%,首要原因系本期预收货款添加所造成的;

注 7:敷衍员工薪酬期末余额比期初余额添加了 171.36%,首要原因系公司提取的 6 月份薪酬、上半年出售提成及奖金

没有付出;

注 8:应交税费期末余额比期初余额添加了 37.57%,首要原因系本期应交增值税及企业所得税添加所造成的。

(2) 赢利表

报表项目 本期发作额 上期发作额 改变金额 改变起伏% 注释

财物减值丢失 527,584.17 268,870.87 258,713.30 96.22 注1

出资收益 425,734.89 -425,734.89 -100.00 注2

运营外收入 81,270.00 1,547,508.97 -1,466,238.97 -94.75 注3

注 1:财物减值丢失本期发作比上期添加了 96.55%,首要原因系本期计提坏账预备添加所造成的;

注 2:出资收益本期发作额比上年同期削减了 100%,首要原因系上年同期展开了国债逆回购事务获得收益;

注 3:运营外收入本期发作额比上期削减了 94.75%,首要原因系上期处置了部分已提足折旧无法正常运用的固定财物

获得了部分净收入。

十一、财政报表的同意

本财政报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 18 日抉择同意。

- 40 -

淄博万昌科技股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

淄博万昌科技股份有限公司

2015 年 8 月 18 日

第 10 页至第 41 页的财政报表附注由下列负责人签署:

法定代表人: 主管管帐作业负责人: 管帐组织负责人:

签名: 签名: 签名:

日期: 日期: 日期:

- 41 -

封闭

相关推荐

  • 暂无相关文章